000님 안녕하세요!
00신용보증재단에 5천만원, 신용보증기금 00지점에 2억원 이용하고 계시는게 맞죠?
a.귀사의 2009년 매출액 5,913백만원/4=1,478백만원(매출액 대비 신용보증지원 가능금액)
b.귀사의 2009년 자기자본 283백만원*3배-250(신용보증기금, 지역신용보증재단 지원액)=599백만원(자기자본 대비 신용보증지원 가능금액)
c.귀사의 2009년 매출액 5,913백만원*50%(신용보증기금 기준)-89(주임종단기채무)-250(기대출금)=2,617백만원(매출액 대비 신용보증기금 계산 운전자금 차입 가능금액)
d.귀사의 2009년 매출액 5,913백만원*80%(신용보증기금 기준)-89-250=4,391(매출액 대비 신용보증기금 계산 차입(운전, 시설) 가능금액)
이론적으로 a,b,c,d 중 적은 금액인 b의 599백만원을 운전자금으로 신용보증기금에 추가 신청할 수 있습니다.
이론적으로 가능하다 하더라도 문제는 신용보증기금 담당자의 귀사에 대한 판단이 가장 중요하니 참고하시기 바랍니다.
금번 신용보증기금에 3억원 정도의 운전자금을 추가로 신청한다는 전제로 의견을 드립니다.
신용보증기금의 경우 같은 기업당 보증금액이 3억원을 초과할 경우 표준심사를 적용합니다.
표준심사의 경우 신용도취약기업 해당여부를 판정하는데 주요항목은
1.부채비율(부채/자기자본*100)을 검토하는데 2009년 7월 한국은행 발표 중소기업 기준 도매및소매업의 평균부채비율은 174%인데
귀사의 부채비율은 213%로 평균 대비 다소 높지만 신용보증기금의 기준은 통과할 것으로 예상되나 안정성을 확보하기 위하여
외상매입금, 미지급금, 주임종단기채무를 조정하는 방법과 결산후 3개월 이내 증자에 대해서는
신용보증기금에서 인정해주니 증자를 하는 방법 등을 고려해 보시기 바랍니다.
2.이자보상배율(영업이익/이자비용)을 검토하는데 최근2개년 계속하여 1미만이면 저촉으로 봅니다.
귀사의 경우 2008년 2009년 모두 1이상이라 문제는 없습니다.
참고로 2009년 7월 한국은행 발표 중소기업 기준 도매및소매업 평균이자보상배율은 3정도 입니다.
3.기타 항목
가.금융거래상황 : 금융기관 대출금과 관련하여
최근 3개월 이내 10일 이상 4건 이상의 연체 또는 30일 이상의 연체 1건 이상이 있으면 보증지원을 받을 수
없습니다.
나.단기지급능력 : 매출채권(외상매출금과 받을어음)이 매입채무(외상매입금과 지급어음)보다 많아야 합니다.
한마디로 회사가 줄 돈 보다 받을 돈이 많아야 한다는 얘기입니다.
귀사의 경우 2009년 재무제표상에 외상매출금이 외상매입금 보다 많으니 문제 없습니다.
신용보증기금 직원이 귀사를 조사하는 시점에서도 이 부분은 검토대상입니다.
조사일 현재 매출채권이 매입채무 보다 많은 지 검토한다는 얘기입니다.
다.종합신용등급 : 매출액 보증한도와 전결권 구분을 위하여 산출하는데 재무등급, 비재무등급을 결합하여 산출합니다.
귀사가 신용보증기금에서 2억원 규모의 지원을 받은 것을 보면 종합신용등급은 양호한 것으로 추측됩니다.
종합신용등급은 신용보증기금이 자체 개발한 프로그램을 이용하고 있어 직원들도 자세한 산출과정을 알 수
없습니다.
동업계 대비 재무비율이 좋고 기업의 일반신용(사업성, 시장성, 기술성 등)이 좋으면 좋은 등급을 받을 수
있습니다.
라.자기자본한도 : 자기자본 * 300%-신용보증기금의 기지원금액과 신용보증재단 등의 기지원금액을 차감하여 산출합니다.
귀사의 경우 283백만원(2009년 자기자본)*300%=849백만원-250백만원(
신용보증기금과 신용보증재단의 보증액)=599백만원
이는 귀사가 신용보증기금에 추가로 599백만원을 신청할 수 있다는 얘기입니다.
몇가지 중요한 비율을 추가로 알려드리니 참고하시기 바랍니다.
신용보증기금에서 재무등급 산출시 중요하게 작용합니다.
-매출액영업이익율 : 영업이익/매출액*100%
130백만원/5,913백만원*100%=2.1% 동업계평균 2.7% 대비 다소 낮은 수준입니다.
상품매출원가(매출원가/매출액*100)(동업계가 80%수준인데 귀사는 92%수준으로 높습니다)를 조정하거나
판매비와일반관리비를 조정하는 방법을 고려해 보시기 바랍니다.
-자기자본비율 : 자기자본/총자본*100%
283백만원/889백만원*100%=31% 동업계평균 36% 대비 다소 낮은 수준입니다.
당기순이익을 늘이거나 자본금을 증자하시기 바랍니다.
-총자산회전율 : 매출액/총자산
5,913백만원/889백만원=6.6 동업계평균 2 대비 좋은 수준입니다.
참고로 도소매업의 경우 자금 회전이 빨라 실무적으로 많은 규모의 운전자금을 지원하지 않습니다.
감사합니다!
'기업경영에 유용한 정보' 카테고리의 다른 글
| [스크랩] 최저임금의 적용 (0) | 2011.11.16 |
|---|---|
| [스크랩] [대출상담] 신용보증기금(신보)의 기업대출 조건에 대해서 (0) | 2011.09.18 |
| 중소기업경영에 신용보증기금을 적극적활용 관련.... (0) | 2011.09.18 |
| 공무원이 근로소득세및 의료보험료등 적게내는 이유 (0) | 2011.09.17 |
| [스크랩] [세금계산 사례] 미용실_ 장부기장시 2천만원이상 절감 (0) | 2011.09.13 |